Tramos del IRPF en 2026: cómo funciona la retención
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto mayor es tu base, mayor es el porcentaje que se aplica, pero solo sobre la parte que supera cada tramo. Para estimar la retención, esta calculadora utiliza la escala general de retenciones, que suma la parte estatal y la autonómica:
| Base para calcular el tipo | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Que superes el tramo del 30 % no significa que pagues ese porcentaje sobre todo tu sueldo: cada euro tributa solo al tipo de su tramo, por lo que el tipo medio real siempre es inferior al marginal.
Qué se descuenta antes de aplicar la escala
La retención no se calcula sobre todo tu bruto. Primero se restan las cotizaciones a la Seguridad Social, 2.000 € de gastos deducibles del trabajo y, si tu rendimiento es bajo, una reducción adicional por rendimientos del trabajo. Después se aplica la escala a esa base, y al resultado se le resta el impuesto correspondiente a tu mínimo personal y familiar: 5.550 € de mínimo del contribuyente, con incrementos a partir de los 65 y los 75 años. El cociente entre la cuota resultante y tu bruto anual es el tipo de retención que aparece en tu nómina.
Cómo afectan los hijos a la retención
Los hijos a cargo no reducen tu sueldo bruto, pero sí aumentan tu mínimo personal y familiar, lo que rebaja el tipo de retención. La estimación aplica estas cantidades anuales por descendiente: 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. Con tres o más hijos, la base de retención se reduce, además, en 600 €. Si ambos cónyuges tienen ingresos, este mínimo se reparte a partes iguales, así que el efecto individual es menor. Según tu tramo marginal, cada hijo puede reducir tu retención anual entre unos 450 € y más de 1.500 €. Los menores de tres años suman 2.800 € adicionales, un detalle que esta calculadora no incluye.
Preguntas frecuentes sobre el sueldo neto
¿Es mejor cobrar en 12 o en 14 pagas?
En términos anuales, el dinero que recibes es prácticamente el mismo: solo cambia cómo se reparte. Con 14 pagas cobras menos cada mes, pero recibes dos pagas extra, normalmente en junio y diciembre. Con 12 pagas, la cantidad mensual es mayor y más estable. La mejor opción depende de si prefieres liquidez mensual o una especie de ahorro forzoso.
¿Qué pasa si me retienen de menos?
Si tu empresa retiene menos IRPF del que te corresponde, lo notarás en la declaración de la renta: te saldrá una cantidad a pagar a Hacienda. No es una sanción, sino una regularización del impuesto. Si te retienen de más, ocurre lo contrario y Hacienda te devuelve la diferencia. Para evitar sorpresas, puedes comunicar tu situación familiar actualizada con el modelo 145 o pedir a tu empresa un tipo de retención superior.
¿Qué cotizaciones se descuentan de mi nómina?
El trabajador aporta en torno a un 6,5 % de su base de cotización: contingencias comunes, desempleo, formación profesional y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional. Existe una base máxima de cotización, así que a partir de cierto salario el porcentaje efectivo disminuye.
¿Es exacto el resultado de esta calculadora?
Es una estimación orientativa. Tu nómina real puede variar según tu convenio, tu comunidad autónoma, el tipo de contrato, una discapacidad, pensiones compensatorias o retribuciones en especie. Tampoco es válida para el País Vasco ni Navarra, que tienen régimen foral propio. Para cifras definitivas, consulta tu nómina o a un asesor fiscal.